BAJO LA LUPA
El plazo fijo continúa siendo una de las opciones más elegidas por los ahorristas para proteger el capital y obtener una renta sin asumir grandes riesgos. Sin embargo, desde la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) advirtieron que ciertos movimientos dentro del sistema financiero, como este tipo de inversión, pueden activar mecanismos de control si superan determinados montos.
La medida apunta a reforzar la trazabilidad de fondos, garantizar la transparencia fiscal y detectar posibles inconsistencias entre el patrimonio declarado y los movimientos bancarios registrados.
¿Desde qué monto ARCA puede investigar un plazo fijo?
Según los parámetros establecidos por el organismo, los bancos están obligados a informar a ARCA sobre la constitución de plazos fijos cuando se superen los siguientes umbrales:
Personas físicas: a partir de $100 millones
Personas jurídicas: a partir de $30 millones
Estas cifras disparan alertas automáticas en el sistema de fiscalización, lo que puede derivar en pedidos de justificación de fondos, revisión de declaraciones o incluso inspecciones.
Otras operaciones que pueden quedar bajo la lupa
Además de los plazos fijos, ARCA también puede iniciar investigaciones sobre otras operaciones financieras o comerciales que consideren inusuales o desproporcionadas en relación con el perfil del contribuyente. Algunas de ellas son:
Transferencias bancarias (ingresos o egresos relevantes)
Saldos altos al cierre del mes
Extracciones en efectivo de grandes montos
Consumo elevado con tarjetas u operaciones como consumidor final
¿Qué documentación puede pedir ARCA?
En caso de ser requerido, el contribuyente deberá justificar el origen de los fondos mediante documentación respaldatoria. Entre los documentos válidos se encuentran:
Recibos de sueldo o haberes previsionales
Declaraciones juradas de impuestos
Facturación de autónomos o monotributistas
Contratos de compraventa u otros ingresos documentados
Certificados contables de ingresos
Extractos bancarios
En caso de no poder acreditar el origen de los fondos, ARCA puede aplicar sanciones que incluyen intimaciones, bloqueos de cuentas, congelamiento de saldos, o incluso elevar el caso a la Unidad de Información Financiera (UIF).